05006900962 2022-01-01 2022-12-31

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05006900962 2021-01-01 2021-12-31

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iso4217:EUR pure

I crediti verso soci per versamenti ancora dovuti risultano iscritti nella sezione dell'attivo di Stato patrimoniale, sotto la lettera A., sono pari a 0 euro.

<h3 style="text-align: justify;">B I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI</h3> Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali iscritte nella voce B.I dell’attivo.

<h3 style="text-align: justify;">Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni della società e delle nuove azioni sottoscritte (art. 2427 c. 1 n. 17 C.C.) </h3> Il capitale sociale, pari a euro 69.881.000, è rappresentato da 69.881 azioni ordinarie di nominali euro 1.000 € cadauna. Non esistono altre categorie di azioni. Si precisa che nel corso dell’esercizio non sono state emesse nuove azioni da offrire in opzione agli azionisti né da collocare sul mercato. <h3 style="text-align: justify;"></h3>

<h3 style="text-align: justify;">Numero medio dei dipendenti ripartito per categorie (art. 2427 c. 1 n. 15 C.C.)</h3> Il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria, è evidenziato nel seguente prospetto:

Si segnala cha la voce "Altre immobilizzazioni immateriali" comprende le seguenti voci: <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td/> <td>Costo Storico</td> <td> F.do Amm.to </td> <td>Valore di bilancio</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td class="abstract">ALTRI COSTI PLURIENNALI</td> <td style=" text-align: right;"> 2.067.259</td> <td style=" text-align: right;">(1.660.440) </td> <td style=" text-align: right;">406.818</td> </tr> <tr> <td class="abstract">MANUTENZ. RIPARAZ. AMMOD. DA AMM.</td> <td style=" text-align: right;">1.081.062</td> <td style=" text-align: right;">(988.778)</td> <td style=" text-align: right;">92.283</td> </tr> </tbody> </table>

<h3 style="text-align: justify;">Ammontare complessivo dei compensi, delle anticipazioni e dei crediti concessi ad amministratori e sindaci e degli impegni assunti per loro conto (art. 2427 c. 1 n. 16 C.C.)</h3> I compensi spettanti, le anticipazioni e i crediti concessi agli Amministratori e ai Sindaci nel corso dell'esercizio in commento, nonché gli impegni assunti per loro conto per effetto di garanzie di qualsiasi tipo prestate, risultano dal seguente prospetto:

<h3 style="text-align: justify;">CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO </h3> Nella classe D. "Ratei e risconti", esposta nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale sono iscritti proventi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi. In particolare sono state iscritte solo quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi, l'entità delle quali varia in ragione del tempo. I ratei ed i risconti attivi iscritti nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2022 ammontano a euro 4.134.797. Rispetto al passato esercizio si riscontrano le variazioni esposte nel seguente prospetto.

In relazione a quanto disposto dall’ultima parte del n. 6 c. 1 dell’art. 2427 C.C., in riferimento all’indicazione della ripartizione per aree geografiche dei crediti, si precisa che tutti i crediti immobilizzati presenti in bilancio sono riferibili a soggetti residenti in Italia.

La società non ha proceduto ad alcuna svalutazione o rivalutazione o ripristino di valore di attività e passività finanziarie.

I criteri di valutazione adottati sono quelli previsti specificamente nell’art. 2426 e nelle altre norme del C.C.. Per la valutazione di casi specifici non espressamente regolati dalle norme sopra richiamate si è fatto ricorso ai principi contabili nazionali predisposti dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).

<h3 style="text-align: justify;">Corrispettivi spettanti per revisione legale, altri servizi di verifica, consulenza fiscale e servizi diversi (art. 2427 c. 1 n. 16-bis C.C.)</h3> I corrispettivi corrisposti alla società di revisione per i servizi forniti di cui all’art. 2427 n. 16-bis C.C. sono i seguenti: <ul> <li style="text-align: justify;">RiaGrantThorton 18.320 € per la revisione legale al 31/12/2022.</li> </ul>

<h3 style="text-align: justify;">Introduzione</h3> Nella presente sezione della Nota integrativa si fornisce, secondo l’articolazione dettata dalla tassonomia XBRL e nel rispetto delle disposizioni dell’articolo 2427 C.C., il commento alle voci che, nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2022 ,compongono il Conto economico. In linea con l’OIC 12, si è mantenuta la distinzione tra attività caratteristica ed accessoria, non espressamente prevista dal Codice Civile, per permettere, esclusivamente dal lato dei ricavi, di distinguere i componenti che devono essere classificati nella voce A.1) “Ricavi derivanti dalla vendita di beni e prestazioni di servizi” da quelli della voce A.5) “Altri ricavi e proventi”. In particolare, nella voce A.1) sono iscritti i ricavi derivanti dall’attività caratteristica o tipica, mentre nella voce A.5) sono iscritti quei ricavi che, non rientrando nell’attività caratteristica o finanziaria, sono stati considerati come aventi natura accessoria. Diversamente, dal lato dei costi tale distinzione non può essere attuata in quanto il criterio classificatorio del Conto economico normativamente previsto è quello per natura.

<h3 style="text-align: justify;">Proposta di destinazione dell’utile di esercizio</h3> Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Sulla base di quanto esposto si propone di destinare l’utile di esercizio, ammontante a complessivi euro 283.704 , come segue: <ul> <li style="text-align: justify;">il 5%, pari a euro 14.185, alla riserva legale;</li> <li style="text-align: justify;">euro 269.519 alla riserva straordinaria.</li> </ul> Ringraziandovi per la fiducia accordataci Vi invitiamo ad approvare il Progetto di Bilancio e la proposta di destinazione dell’utile in coerenza con lo statuto sociale. Bologna, 20 marzo 2023 Lepida S.c.p.A. p. il Consiglio di Amministrazione di Lepida S.c.p.A. Il Presidente Alfredo Peri

<h3 style="text-align: justify;">Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi</h3> Non sono in corso operazioni aventi ad oggetto strumenti derivati con finalità di copertura di flussi finanziari, pertanto non è presente nel patrimonio aziendale alcuna Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi.

<h3 style="text-align: justify;">Trattamento fine rapporto</h3> Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

<h3 style="text-align: justify;">CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO</h3> Le disponibilità liquide, esposte nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale alla sottoclasse “C.IV per euro 11.121.727, corrispondono alle giacenze sui conti correnti intrattenuti presso le banche e alle liquidità esistenti nelle casse sociali alla chiusura dell'esercizio e sono state valutate al valore nominale. Il prospetto che segue espone il dettaglio dei movimenti delle singole voci che compongono le Disponibilità liquide.

<h3/> Relativamente alla disciplina si riepilogano gli incassi 2022 riferibili alla previsione normativa. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style=" ">SOGGETTO EROGANTE</td> <td style=" ">CAUSALE</td> <td style=" ">NATURA</td> <td style=" ">TOTALE</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td style=" ">COMUNE DI CASALGRANDE</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">9.050,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI CASALGRANDE</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">27.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI ARGENTA</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">110.400,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI ANZOLA DELL’EMILIA</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">17.577,51</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI GRAGNANO TREBBIENSE</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">3.430,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI CESENATICO</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">13.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI MALALBERGO</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">6.465,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI BASIO</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">3.990,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI CASTENASO</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">11.250,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI RAVENNA</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">10.910,33</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE TERRE DI CASTELLI</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">465,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI MONTECHIARUGOLO</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">2.150,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">COMUNE DI SCANDIANO</td> <td style=" ">SCHOOL NET</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">3.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO OPLON</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">16.827,50</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO OPLON</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">26.868,86</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO OPLON</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">29.550,28</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO OPLON</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">27.006,97</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO TRAFAIR</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">30.630,57</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO NICELIFE</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">25.139,91</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO NICELIFE</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">38.360,34</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO NICELIFE</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">13.615,37</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO NICELIFE</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">16.740,46</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" ">PROGETTO WIFI4EU (Comune di Ravenna)</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">15.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" "> PROGETTO WIFI4EU (Comune di Pianoro)</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">15.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" "> PROGETTO WIFI4EU (Comune di Lama Mocogno)</td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">15.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" "> PROGETTO WIFI4EU (Unione dei Comuni dell’Appenn. Bolognese) </td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">15.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" ">UNIONE EUROPEA</td> <td style=" "> PROGETTO WIFI4EU (comune di Voghiera) </td> <td style=" ">CONTRIBUTO C/IMPIANTO</td> <td style=" text-align: right;">15.000,00</td> </tr> <tr> <td style=" "/> <td style=" "></td> <td style=" ">TOTALE</td> <td style=" text-align: right;">€518.428,10</td> </tr> </tbody> </table>

<h3>Principi generali di redazione del bilancio</h3> Ai sensi dell’art. 2423, c. 2, C.C. il presente bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il risultato economico dell'esercizio. Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti postulati generali: <ul style="text-align: justify;"> <li>la valutazione delle voci è stata fatta: <ul> <li style="text-align: justify;">secondo prudenza. A tal fine sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio, mentre i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati rilevati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; inoltre gli elementi eterogenei componenti le singole voci sono stati valutati separatamente;</li> <li style="text-align: justify;">e nella prospettiva della continuazione dell'attività, quindi tenendo conto del fatto che l’azienda costituisce un complesso economico funzionante destinato, almeno per un prevedibile arco temporale futuro, alla produzione di reddito;</li> </ul> </li> <li style="text-align: justify;">la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell’operazione o del contratto; in altri termini si è accertata la correttezza dell’iscrizione o della cancellazione di elementi patrimoniali ed economici sulla base del confronto tra i principi contabili ed i diritti e le obbligazioni desunte dai termini contrattuali delle transazioni;</li> <li style="text-align: justify;">si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento. Si evidenzia come i costi siano correlati ai ricavi dell’esercizio;</li> <li style="text-align: justify;">la valutazione delle componenti del bilancio è stata effettuata nel rispetto del principio della “costanza nei criteri di valutazione”, vale a dire che i criteri di valutazione utilizzati non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nell’esercizio precedente, salvo le eventuali deroghe necessarie alla rappresentazione veritiera e corretta dei dati aziendali;</li> <li style="text-align: justify;">la rilevanza dei singoli elementi che compongono le voci di bilancio è stata giudicata nel contesto complessivo del bilancio tenendo conto degli elementi sia qualitativi che quantitativi;</li> <li style="text-align: justify;">si è tenuto conto della comparabilità nel tempo delle voci di bilancio; pertanto, per ogni voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, salvo i casi eccezionali di incomparabilità o inadattabilità di una o più voci;</li> <li style="text-align: justify;">il processo di formazione del bilancio è stato condotto nel rispetto della neutralità del redattore.</li> </ul> La struttura dello Stato patrimoniale e del Conto economico è la seguente: <ul style="text-align: justify;"> <li>lo Stato patrimoniale ed il Conto economico riflettono le disposizioni degli articoli 2423-ter, 2424 e 2425 del Codice Civile; </li> <li>l'iscrizione delle voci di Stato patrimoniale e Conto economico è stata fatta secondo i principi degli artt. 2424-bis e 2425-bis del Codice Civile.</li> </ul> Il Rendiconto finanziario è stato redatto in conformità all’art. 2425-ter del Codice Civile e nel rispetto di quanto disciplinato nel principio contabile OIC 10 “Rendiconto finanziario”. La Nota integrativa, redatta in conformità agli artt. 2427 e 2427-bis del Codice Civile e alle altre norme del Codice Civile diverse dalle precedenti, nonché in conformità a specifiche norme di legge diverse dalle suddette, contiene, inoltre, tutte le informazioni complementari ritenute necessarie per fornire la rappresentazione veritiera e corretta della situazione economica, finanziaria e patrimoniale, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. Ai sensi dell’art. 2423-bis, c.1, n.1, C.C., la valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata nella prospettiva della continuazione dell’attività. Si segnala, come è ben noto, che anche nel 2023 non ha avuto conclusione la pandemia che ha avuto inizio nell'anno 2020 per effetto della diffusione del nuovo coronavirus (Covid-19). La società come per il 2021 considera tale epidemia un evento che non comporta rettifica ai valori del bilancio stesso al 31 dicembre 2022. Tenuto conto di quanto sopra la società monitora il fenomeno al fine di individuare tempestivamente i potenziali impatti sull’esercizio 2023 in corso. La società rientra tra quelle che svolgono attività di interesse generale e servizi essenziali strumentali alle attività dei propri soci. Nel corso dell'esercizio la società pur avendo adottato tutte le misure di sicurezza imposte dai vari Decreti, che si sono susseguiti, non ha avuto interruzioni di attività e sono, alla data di redazione del bilancio, attive tutte le attività societarie che vengono svolte in modalità da remoto. La società ha dato corso alle attività di cui ai contratti in essere senza soluzione di continuità e pertanto sono procedute secondo le tempistiche previste dalle convenzioni e in stretto contatto con la committenza. In questa sede non si rilevano problematiche relative a valutazioni di continuità aziendale. Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto contenuto nella Relazione sulla Gestione.

Con riguardo alla ripartizione per aree geografiche dei ricavi delle vendite e delle prestazioni, di cui all’art. 2427 c. 1 n. 10 C.C., si precisa che tutti i ricavi rilevati nella classe A del Conto economico sono riferibili a soggetti residenti in Italia.

<h3 style="text-align: justify;">Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio (art. 2427 c. 1 n. 22-quater C.C.) </h3> Successivamente alla chiusura dell’esercizio non si sono rilevati fatti di rilievo tali da essere oggetto di illustrazione nella presente nota integrativa.

Si fornisce il dettaglio degli utili/perdite netti/e iscritti/e alla voce C.17-bis di Conto economico per euro -12.510, derivati dal tasso di cambio negativo applicato in sede di pagamento di fatture di fornitori extra-ue. <table border="1" cellspacing="0" class="usertable" width="100%"> <tbody> <tr class="firstrow"> <td style="text-align: justify; width: 50%; background-color: #cadff0;">Descrizione</td> <td style="width: 25%; text-align: center; background-color: #cadff0;">31/12/2022</td> <td style="width: 25%; text-align: center; background-color: #cadff0;">31/12/2021</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Utili commerciali realizzati nell’esercizio</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">0</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Utili su finanziamenti realizzati nell’esercizio</td> <td style="width: 25%; text-align: right;"> 0</td> <td style="width: 25%; text-align: right;"> 0</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Perdite commerciali realizzate nell’esercizio</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">12.510</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">369</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Perdite su finanziamenti realizzate nell’esercizio</td> <td style="width: 25%; text-align: right;"> 0</td> <td style="width: 25%; text-align: right;"> 0</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Utili “presunti” da valutazione</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">0</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Perdite “presunte” da valutazione</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">0</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Acc.to a f.do rischi su cambi</td> <td style="width: 25%; text-align: right;"> 0</td> <td style="width: 25%; text-align: right;"> 0</td> </tr> <tr> <td style="width: 50%; text-align: left;">Totale Utili e Perdite su cambi</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">-12.510</td> <td style="width: 25%; text-align: right;">-369</td> </tr> </tbody> </table>

Le riserve del patrimonio netto possono essere utilizzate per diverse operazioni a seconda dei loro vincoli e della loro natura. La nozione di distribuibilità della riserva può non coincidere con quella di disponibilità. La disponibilità riguarda la possibilità di utilizzazione della riserva (ad esempio per aumenti gratuiti di capitale), la distribuibilità riguarda invece la possibilità di erogazione ai soci (ad esempio sotto forma di dividendo) di somme prelevabili in tutto o in parte dalla relativa riserva. Pertanto, disponibilità e distribuibilità possono coesistere o meno.

<h3>Voce A – Variazioni del Patrimonio Netto</h3> Il patrimonio netto ammonta a euro 74.125.434 ed evidenzia una variazione in aumento di euro 283.707 comprensivo dell'utile dell'esercizio 2022 e e della variazione della riserva negativa azioni proprie in portafoglio. Di seguito si evidenziano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del patrimonio netto, come richiesto dall’art. 2427 c.1 n. 4 C.C., nonché la composizione della voce "Varie Altre riserve".

<h3 style="text-align: justify;">Natura e obiettivo economico di accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (art. 2427 c. 1 n. 22-ter C.C.)</h3> Non sussistono accordi non risultanti dallo Stato patrimoniale dotati dei requisiti di cui al n. 22-ter dell’art. 2427 C.C. <h3 style="text-align: justify;"></h3>

<h3 style="text-align: justify;">Introduzione</h3> Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31/12/2022, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, c.1, C.C., è stato predisposto in ipotesi di funzionamento e di continuità aziendale e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute. E’ redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. Qualora gli effetti derivanti dagli obblighi di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa siano irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta non verranno adottati ed il loro mancato rispetto verrà evidenziato nel prosieguo della presente nota integrativa. La citazione delle norme fiscali è riferita alle disposizioni del Testo unico delle imposte sui redditi (TUIR) DPR 917/1986 e successive modificazioni e integrazioni. Per effetto degli arrotondamenti degli importi all’unità di euro, può accadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la somma dei dettagli differisca dall’importo esposto nella riga di totale. La presente Nota integrativa è redatta nel rispetto dei vincoli posti dalla tassonomia XBRL attualmente in vigore.

In relazione a quanto disposto dall’ultima parte del n. 6 dell’art. 2427 C.C., in riferimento all’indicazione della ripartizione per aree geografiche dei crediti, si precisa che tutti i crediti dell’attivo circolante presenti in bilancio sono riferibili a soggetti residenti in Italia.

<h3 style="text-align: justify;">Operazioni realizzate con parti correlate (art. 2427 c. 1 n. 22-bis C.C.)</h3> Ai fini di quanto previsto dalle vigenti disposizioni, si segnala che nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2022 non sono state effettuate operazioni atipiche e/o inusuali che per significatività e/o rilevanza possano dare luogo a dubbi in ordine alla salvaguardia del patrimonio aziendale ed alla tutela degli azionisti/soci di minoranza, né con parti correlate né con soggetti diversi dalle parti correlate.

<h3 style="text-align: justify;">Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione (art. 2427 n. 6-ter C. C.)</h3> Non esistono, alla data di chiusura dell’esercizio, operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine. <h3 style="text-align: justify;"></h3>

In relazione a quanto disposto dall’ultima parte del n. 6 c. 1 dell’art. 2427 C.C., in riferimento all’indicazione della ripartizione per aree geografiche dei debiti, si precisa che tra i debiti presenti in bilancio € 28.932 sono riferibili a soggetti non residenti in Italia.

Nel corso dell’esercizio non sussistono elementi di ricavo o costo di entità o incidenza eccezionali.

<div style="text-align: justify;">Si precisa che non si è proceduto, nell'esercizio in commento e negli esercizi precedenti, ad alcuna rivalutazione dei beni di proprietà della società.</div> <div style="text-align: justify;">La voce Impianti e macchinari rappresenta gli investimenti in impianti di rete fibra ottica di Lepida comprensiva degli apparati, infrastruttura Erretre, antincendio, telefonici, di condizionamento, di sicurezza ed elettrici.</div> <div style="text-align: justify;">Il costo storico della voce Attrezzature rappresenta gli investimenti quali scaffalature, carrelli, casseforti, necessari alle attività di servizio aziendali, di cui la quota più rilevante è rappresentata dagli investimenti per le scaffalature e soppalchi del centro di archiviazione.</div> <div style="text-align: justify;">La voce Altre Immobilizzazioni Materiali ricomprende gli investimenti per arredamento, mobili e macchine ordinarie di ufficio, macchine d’ufficio elettroniche (scanner, apparati di rete, stampanti), telefonia, automezzi e autoveicoli e altri beni materiali. </div>

Con riferimento all’esercizio chiuso al 31/12/2022, nella presente sezione della Nota integrativa si forniscono, secondo l’articolazione dettata della tassonomia XBRL e nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2427 C.C. nonché di altre disposizioni di legge, le seguenti informazioni.

Nel dettaglio, la voce "Altre immobilizzazioni materiali" è composta dai seguenti beni: <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style=" "/> <td style=" ">Costo storico</td> <td style=" "> F.do Amm.to </td> <td style=" ">Valore di bilancio</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td class="abstract" style=" ">ARREDAMENTO</td> <td style=" text-align: right; ">215.982</td> <td style=" text-align: right; ">(205.776)</td> <td style=" text-align: right; ">10.206</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">AUTOVEICOLI da TRASPORTO</td> <td style=" text-align: right; "> 61.038</td> <td style=" text-align: right; ">(56.247)</td> <td style=" text-align: right; ">4.791</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">MOBILI E MACCHINE UFFICIO</td> <td style=" text-align: right; ">163.027</td> <td style=" text-align: right; ">(152.142)</td> <td style=" text-align: right; ">10.884</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">TELEFONI CELLULARI</td> <td style=" text-align: right; ">152.281</td> <td style=" text-align: right; ">(99.611)</td> <td style=" text-align: right; ">52.670</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">AUTOMEZZI DEDUC. 100%</td> <td style=" text-align: right; "> 481</td> <td style=" text-align: right; ">(481) </td> <td style=" text-align: right; ">0</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">HARDWARE PROGETTI RER (SOLE)</td> <td style=" text-align: right; ">2.835.611</td> <td style=" text-align: right; ">(2.311.645)</td> <td style=" text-align: right; ">523.966</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">MACCHINE UFFICIO ELETTRONICHE</td> <td style=" text-align: right; ">12.181.439</td> <td style=" text-align: right; ">(10.343.733)</td> <td style=" text-align: right; ">1.837.706</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">ELABORATORI</td> <td style=" text-align: right; ">14.906.340</td> <td style=" text-align: right; ">(5.916.587)</td> <td style=" text-align: right; ">8.989.753</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">ALTRI BENI MATERIALI</td> <td style=" text-align: right; ">26.366</td> <td style=" text-align: right; ">(22.471)</td> <td style=" text-align: right; ">3.895</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">AUTOVETTURE e CICLOMOTORI DEDUC. 50%</td> <td style=" text-align: right; ">30.047</td> <td style=" text-align: right; ">(30.047)</td> <td style=" text-align: right; ">0</td> </tr> <tr> <td class="abstract" style=" ">TOTALE</td> <td style=" text-align: right; ">30.572.611</td> <td style=" text-align: right; ">(19.138.740)</td> <td style=" text-align: right; ">11.433.871</td> </tr> </tbody> </table>

Nel seguente prospetto della tassonomia XBRL sono indicati, distintamente per ciascuna voce, i totali dei crediti immobilizzati nonché l’eventuale ammontare scadente oltre i cinque anni. Nella determinazione della scadenza si è tenuto conto delle condizioni contrattuali e, ove del caso, della situazione di fatto.

<h4 style="text-align: justify;">Impegni</h4> Non sono presenti impegni. <h4 style="text-align: justify;">Garanzie</h4> <div style="text-align: justify;">Le garanzie non risultanti dallo Stato patrimoniale comprendono le garanzie prestate dalla società, ossia garanzie rilasciate dalla società con riferimento a un’obbligazione propria o altrui.</div> <div style="text-align: justify;">Le garanzie prestate dalla società sono le seguenti:</div> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>BENEFICIARIO</td> <td>IMPORTO</td> <td>OGGETTO</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>FIN.SAN srl</td> <td style=" text-align: center;">€ 18.120,54</td> <td>Contratto Locazione Sede Minerbio</td> </tr> <tr> <td>Autostrade</td> <td style=" text-align: center;">€ 10.000,00</td> <td>Lavori Comune S.Benedetto Val di Sambro Bo</td> </tr> <tr> <td>Autostrade</td> <td style=" text-align: center;">€ 10.000,00</td> <td>Lavori Comune di Faenza (RA)</td> </tr> <tr> <td>Autostrade</td> <td style=" text-align: center;">€ 10.000,00</td> <td>Lavori Comune di Gatteo (FC)</td> </tr> <tr> <td>Autostrade</td> <td style=" text-align: center;">€ 5.000,00</td> <td>Lavori Comune di Gatteo (FC)</td> </tr> <tr> <td>Anas</td> <td style=" text-align: center;">€ 5.000,00</td> <td>Lavori Comune di Collecchio (PR)</td> </tr> <tr> <td>Anas</td> <td style=" text-align: center;">€ 2.000,00</td> <td>Lavori Comune di Collecchio (PR)</td> </tr> <tr> <td>Anas</td> <td style=" text-align: center;">€ 2.000,00</td> <td>Lavori Comune di Fornovo di Taro (PR)</td> </tr> <tr> <td>CELLNEX ITALIA S.P.A.</td> <td style=" text-align: center;">€ 50.000,00</td> <td>Infrastrutture Cellnex</td> </tr> </tbody> </table> L'importo totale per le fideiussioni ricevute per i contratti stipulati ancora non svincolate è il seguente: € 7.009.365.

<h3 style="text-align: justify;">Fondi per rischi ed oneri</h3> I “Fondi per rischi e oneri”, esposti nella classe B della sezione “Passivo” dello Stato patrimoniale, accolgono, nel rispetto dei principi della competenza economica e della prudenza, gli accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, il cui ammontare o la cui data di sopravvenienza sono tuttavia indeterminati. L’entità dell’accantonamento è misurata con riguardo alla stima dei costi alla data del bilancio, ivi incluse le spese legali, determinate in modo non aleatorio ed arbitrario, necessarie per fronteggiare la sottostante passività certa o probabile. Nella valutazione dei rischi e degli oneri il cui effettivo concretizzarsi è subordinato al verificarsi di eventi futuri, si sono tenute in considerazione anche le informazioni divenute disponibili dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio. Nell'esercizio sono stati effettuati accantonamenti prudenziali a Fondo per rischi e oneri. Nel bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31/12/2022 non sono presenti strumenti finanziari derivati passivi, né sono stati scorporati dai contratti aziendali strumenti finanziari aventi i requisiti di derivati passivi. Nel prospetto che segue è fornito il dettaglio dei movimenti intervenuti nel corso dell’esercizio oggetto del presente bilancio nelle poste della voce Fondi per rischi e oneri.

<h3>Voce C – Variazioni dell’Attivo Circolante</h3> L'Attivo circolante raggruppa, sotto la lettera "C", le seguenti sottoclassi della sezione "Attivo" dello Stato patrimoniale: <ul style="text-align: justify;"> <li>Sottoclasse I - Rimanenze;</li> <li>Sottoclasse Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita;</li> <li>Sottoclasse II - Crediti;</li> <li>Sottoclasse III - Attività Finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni;</li> <li>Sottoclasse IV - Disponibilità Liquide</li> </ul> L'ammontare dell’Attivo circolante al 31/12/2022 è pari a euro 50.257.463. Rispetto al passato esercizio, ha subito una variazione in diminuzione pari a euro -1.043.253. Di seguito sono forniti, secondo lo schema dettato dalla tassonomia XBRL, i dettagli (criteri di valutazione, movimentazione, ecc.) relativi a ciascuna di dette sottoclassi e delle voci che le compongono.

<div style="text-align: justify;">Al 31/12/2022 la voce Crediti verso clienti esigibili entro l’esercizio successivo ammonta a € 2.555.208 già al netto del F.do svalutazione crediti che al 31/12/2022 che è pari a € 946.399. </div> <div style="text-align: justify;">La voce Crediti verso clienti è rappresentata dai crediti commerciali per servizi prestati nei confronti dei clienti ed è così composta:</div> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td/> <td>2021</td> <td>2020</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>CREDITI VERSO CLIENTI</td> <td style=" text-align: right;">2.555.208</td> <td style=" text-align: right;">3.367.571</td> </tr> <tr> <td>Crediti verso clienti</td> <td style=" text-align: right;">2.115.775</td> <td style=" text-align: right;">2.370.842</td> </tr> <tr> <td>Effetti attivi</td> <td style=" text-align: right;">7.121</td> <td style=" text-align: right;">7.121</td> </tr> <tr> <td>Fatture da emettere</td> <td style=" text-align: right;">1.383.978</td> <td style=" text-align: right;">1.286.220</td> </tr> <tr> <td>Note di credito da emettere</td> <td style=" text-align: right;">(5.267)</td> <td style=" text-align: right;">(16.879)</td> </tr> <tr> <td>Fondo svalutazione crediti</td> <td style=" text-align: right;">(946.399)</td> <td style=" text-align: right;">(279.733)</td> </tr> </tbody> </table> La voce crediti verso controllanti registra un saldo di € 23.918.683 ed è rappresentata interamente da crediti esigibili entro l'esercizio nei confronti dei Soci, che sono stati considerati controllanti in virtù della natura di società in house di Lepida e del sistema di controllo analogo, nonché di direzione e controllo congiunto esercitato dai soci nei confronti della società secondo quanto disciplinato nella convenzione in house sottoscritta dagli stessi. <table class="usertable" width="100%"> <tbody> <tr class="firstrow"> <td class="abstract">CREDITI VERSO CONTROLLANTI</td> <td style="text-align: right;">23.918.683</td> </tr> </tbody> </table> Il saldo della voce crediti tributari è determinato dal Credito IRAP per ACE €1.810, dal credito IRAP per acconti per € 46.269, dal credito IRES per € 387, dalle ritenute su interessi attivi per €172 e da altri crediti di imposta pari a € 397.683 per Contributi in c/capitale su beni strumentali acquisiti nel 2022, 2020 e 2021. <table class="usertable" width="100%"> <tbody> <tr class="firstrow"> <td class="abstract">CREDITI TRIBUTARI</td> <td style="text-align: right;">446.321</td> </tr> </tbody> </table> I crediti per imposte anticipate ammontano nel 2022 a € 1.516.294, composti rispettivamente da crediti per IRES anticipata per € 760.476, crediti per IRAP anticipata per € 84.859, crediti attività per imposte anticipate € 670.959. <table class="usertable" width="100%"> <tbody> <tr class="firstrow"> <td class="abstract">IMPOSTE ANTICIPATE</td> <td style=" text-align: right;">1.516.294</td> </tr> <tr> <td class="abstract">Attività per IRES anticipata entro 12m</td> <td style=" text-align: right;">1.431.435</td> </tr> <tr> <td class="abstract">Attività per IRAP anticipata entro 12m</td> <td style=" text-align: right;">84.859</td> </tr> </tbody> </table> I crediti verso altri ammontano a € 500.637. La voce Altri Crediti accoglie crediti per: Contributi in conto esercizio relativi alla rendicontazione dei progetti europei, a Crediti verso Inps per anticipazione imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR, e da Anticipi versati a fornitori. <table class="usertable" width="100%"> <tbody> <tr class="firstrow"> <td class="abstract">CREDITI VERSO ALTRI</td> <td style="text-align: right;">500.637</td> </tr> <tr> <td class="abstract">Anticipi e acconti versati a fornitori </td> <td style="text-align: right;">13.231</td> </tr> <tr> <td class="abstract">Altri crediti</td> <td style="text-align: right;">305.679</td> </tr> <tr> <td class="abstract">Crediti vs INPS</td> <td style="text-align: right;">181.727</td> </tr> </tbody> </table> Si segnala che non esistono crediti iscritti nell’Attivo Circolante aventi durata residua superiore a cinque anni.

<div style="text-align: justify;">I compensi spettanti agli amministratori sono stati attribuiti sulla base dell’apposita delibera di assemblea dei soci, come pure i compensi spettanti ai sindaci.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div style="text-align: justify;">Si precisa che il costo imputato a bilancio dei Sindaci risulta essere pari a 35.000 euro ed il costo degli Amministratori risulta essere pari ad euro 35.160. </div> <div style="text-align: justify;">Si precisa che nell’esercizio in commento nessuna anticipazione e nessun credito sono stati concessi ad amministratori ed a sindaci, come pure non sono state prestate garanzie o assunti impegni nei confronti dei medesimi amministratori (e/o sindaci). </div>

Il sottoscritto Massimo Masotti, ai sensi dell’art. 31 comma 2-quinquies della legge 340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all’originale depositato presso la società.

<h3 style="text-align: justify;">CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO </h3> Le immobilizzazioni immateriali comprendono: <ul style="text-align: justify;"> <li>oneri pluriennali (costi di impianto e di ampliamento; costi di sviluppo);</li> <li>beni immateriali (diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno; concessioni, licenze, marchi e diritti simili);</li> <li>avviamento;</li> <li>immobilizzazioni immateriali in corso;</li> <li>acconti.</li> </ul> Esse risultano iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo dei relativi oneri accessori. Tali immobilizzazioni sono esposte in bilancio alla voce B.I. dell'attivo dello Stato patrimoniale e ammontano, al netto dei fondi, a euro 841.429. <div style="text-align: justify;">I beni immateriali, ossia quei beni non monetari che di norma rappresentano diritti giuridicamente tutelati, sono iscritti nell’attivo patrimoniale in quanto:</div> <div style="text-align: justify;"> <ul> <li>risultano individualmente identificabili (ossia scorporati dalla società e trasferibili) o derivano da diritti contrattuali o da altri diritti legali;</li> <li>il loro costo è stimabile con sufficiente attendibilità;</li> <li>la società acquisisce il potere di usufruire dei benefici economici futuri derivanti dal bene stesso e può limitarne l’accesso da parte di terzi.</li> </ul> </div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div style="text-align: justify;">Gli oneri pluriennali sono stati iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale, con il consenso, ove esistente, del Collegio sindacale, in quanto risulta dimostrata la loro utilità futura, esiste una correlazione oggettiva con i relativi benefici futuri di cui godrà la società ed è stimabile con ragionevole certezza la loro recuperabilità, tenendo in debito conto il principio della prudenza. Se in esercizi successivi a quello di capitalizzazione venisse meno detta condizione, si provvederà a svalutare l’immobilizzazione.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div style="text-align: justify;">L’avviamento acquisito a titolo oneroso è stato iscritto nell’attivo, con il consenso, ove richiesto, del Collegio Sindacale, nei limiti del costo sostenuto, in quanto, oltre ad avere un valore quantificabile, è costituito all’origine da oneri e costi ad utilità differita nel tempo che garantiscono benefici economici futuri ed il relativo costo risulta recuperabile.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div style="text-align: justify;">Le immobilizzazioni immateriali in corso di realizzazione comprendono i costi interni ed esterni sostenuti per la realizzazione del bene. Tali costi rimangono iscritti tra le immobilizzazioni in corso fino a quando non sia stata acquisita la titolarità del diritto o non sia stato completato il progetto, a quel punto vengono riclassificati alle rispettive voci di competenza delle immobilizzazioni immateriali.</div> Ammortamento L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>Voci immobilizzazioni immateriali</td> <td>Periodo</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Costi di impianto e di ampliamento</td> <td>5 anni quote costanti</td> </tr> <tr> <td>Costi di sviluppo</td> <td>5 anni quote costanti</td> </tr> <tr> <td>Brevetti e utilizzazione opere ingegno</td> <td>10 anni in quote costanti*</td> </tr> <tr> <td>Concessioni, licenze, marchi e diritti simili</td> <td>10 anni in quote costanti</td> </tr> <tr> <td>Avviamento</td> <td>5 anni - 15 anni in quote costanti</td> </tr> <tr> <td>Altre immobilizzazioni immateriali</td> <td>5 anni in quote costanti o in funzione dell’utilità</td> </tr> </tbody> </table> <div style="text-align: justify;">*Per quanto riguarda i software in licenza d’uso si sono confermati i piani di ammortamento già adottati negli anni precedenti, a seguito di verifiche tecniche sulla durata di utilizzo delle medesime effettuate. Tali periodi di ammortamento sono di 5 anni per le licenze relative alle centrali telefoniche e dei software utilizzati sui server aziendali, 3 anni per le restanti licenze. </div> <div style="text-align: justify;">Il piano di ammortamento applicato, “a quote costanti”, non si discosta da quello utilizzato per gli esercizi precedenti.</div> Svalutazioni e ripristini <div style="text-align: justify;">Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. </div> <div style="text-align: justify;">Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali. </div> <h3 style="text-align: justify;">Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno </h3> I diritti di brevetto e i diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno sono iscritti nell’attivo dello Stato patrimoniale, alla voce B.I.3, per netti euro 193.827. La voce Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell’ingegno (software) è relativa alla capitalizzazione delle spese per brevetti e a costi pluriennali sostenuti per l’acquisizione di licenze software. La voce varia rispetto all’esercizio precedente per effetto degli ammortamenti dell’esercizio. <h3 style="text-align: justify;">Concessioni, licenze, marchi e diritti simili</h3> La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili è relativa ai costi capitalizzati per la creazione, registrazione e restyling del marchio, non registra incrementi. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili sono iscritti nell’attivo dello Stato patrimoniale, alla voce B.I.4, per netti euro 0. <h3 style="text-align: justify;">Avviamento</h3> L’avviamento acquisito a titolo oneroso è stato iscritto nell’attivo di Stato patrimoniale, alla voce B.I.5, è iscritto per l’importo complessivo di netti euro 148.500. Si precisa che: <ul style="text-align: justify;"> <li>il valore dell'avviamento iscritto in bilancio in seguito all’operazione di conferimento della Rete ERetre è stato accertato da apposita perizia di stima ed è stato ammortizzato tenendo conto di un'utilità futura stimata in 15 anni.</li> <li>Nel corso del 2013 e 2014 è stata conferita da parte della Regione Emilia- Romagna la Rete Lepida in fibra ottica. L’avviamento relativo ai conferimenti di tali beni, definito sulla base di apposita perizia di stima, è stato ammortizzato in 5 anni tenendo conto di quanto previsto nell’Art. 2426 del Codice Civile.</li> </ul> Le immobilizzazioni in corso non sono oggetto di ammortamento. <h3 style="text-align: justify;">Altre Immobilizzazioni Immateriali</h3> I costi iscritti in questa voce residuale, classificata nell’attivo di Stato patrimoniale alla voce B.I.7 per netti euro 499.102, sono ritenuti produttivi di benefici per la società lungo un arco temporale di più esercizi e sono caratterizzati da una chiara evidenza di recuperabilità nel futuro. Essi riguardano principalmente: <ul> <li style="text-align: justify;">i costi per migliorie e spese incrementative su beni di terzi;</li> <li style="text-align: justify;">acquisizioni tratte in fibra ottica mediante contratti IRU (Indefeasible right of use).</li> </ul>

<h3 style="text-align: justify;">CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO </h3> Nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2022, la sottoclasse dell’Attivo C.II Crediti accoglie le seguenti voci: <ul> <li>1) verso clienti</li> <li>4) verso imprese controllanti</li> <li>5-bis) crediti tributari</li> <li>5-ter) imposte anticipate</li> <li>5-quater) verso altri</li> </ul> La classificazione dei crediti nell’Attivo circolante è effettuata secondo il criterio di destinazione degli stessi rispetto all’attività ordinaria di gestione. Il D.lgs. n. 139/2015 ha stabilito che i crediti sono rilevati in bilancio con il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo. Si precisa che la società non ha proceduto alla valutazione dei crediti al costo ammortizzato, in quanto i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo; inoltre non si è effettuata alcuna attualizzazione dei medesimi crediti in quanto il tasso di interesse effettivo non è risultato significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato o comunque l’importo dell’attualizzazione è irrilevante ai fini del bilancio. I crediti sono stati esposti in bilancio pertanto secondo il criterio del presumibile valore di realizzo. <h3 style="text-align: justify;">Attività per imposte anticipate</h3> <div style="text-align: justify;">Nella voce C.II 5-ter dell’attivo di Stato patrimoniale risulta imputato l’ammontare delle cosiddette “imposte pre-pagate” (imposte differite “attive”), pari ad euro 1.516.294, sulla base di quanto disposto dal documento n.25 dei Principi Contabili nazionali.</div> <div style="text-align: justify;">Si tratta delle imposte “correnti” (IRES e IRAP) relative al periodo in commento, connesse a “variazioni temporanee deducibili”, il cui riversamento sul reddito imponibile dei prossimi periodi d’imposta risulta ragionevolmente certo sia nell’esistenza, sia nella capienza del reddito imponibile “netto” che è lecito attendersi. </div> <h3 style="text-align: justify;">Crediti v/altri</h3> I "Crediti verso altri" iscritti in bilancio sono esposti al valore nominale, che coincide con il presumibile valore di realizzazione.

<h3 style="text-align: justify;">CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO </h3> Rimanenze di magazzino Le rimanenze sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi ai beni acquisiti e sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori di diretta imputazione e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna I lavori in corso su ordinazione, ricorrendo le condizioni di cui all’OIC 23 paragrafi dal 43 al 46, sono stati valutati adottando il criterio della commessa completata, perché non c’erano le condizioni per poter applicare il metodo della percentuale di completamento e pertanto sono stati iscritti sulla base dei costi contrattuali maturati. <h3 style="text-align: justify;">Voce CI - Variazioni delle Rimanenze</h3> Le rimanenze di magazzino sono iscritte nella sezione “attivo” dello Stato patrimoniale alla sottoclasse “C.I” per un importo complessivo di 10.198.593. <div style="text-align: justify;">La variazione nell’esercizio è relativa</div> <ul> <li style="text-align: justify;"> <div>all’incremento della voce per la rilevazione delle lavorazioni in corso al 31/12 relative alle seguenti attività: <ul> <li>€ 5.717.885,09per le lavorazioni di cui Convenzione Piano Scuole per la connessione degli edifici scolastici nella Regione;</li> <li>€110.951,18 per lavorazioni di installazione apparati rete wifi della Regione;</li> <li>€197.008,80 acquisto apparati Ribbon per Rete Lepida</li> <li>€160.597,68 acquisto apparati per il progetto CELLMON</li> <li>€46.803,82 per la MAN RE</li> </ul> </div> </li> <li> <div style="text-align: justify;">al decremento della voce relativamente al completamento dei lavori e attività:</div> <ul> <li> <div style="text-align: justify;">€128.649 per cessioni apparati alla Regione Emilia Romagna.</div> </li> </ul> </li> </ul> Il prospetto che segue espone il dettaglio delle variazioni intervenute nell’esercizio chiuso al 31/12/2022 nelle voci che compongono la sottoclasse Rimanenze.

La società non ha in essere, alla data di chiusura dell’esercizio in commento, alcuna operazione di locazione finanziaria.

Si precisa che non si è proceduto, nell'esercizio in commento e negli esercizi precedenti, ad alcuna rivalutazione dei beni di proprietà della società. <h3 style="text-align: justify;"> </h3> <h3 style="text-align: justify;">Misura e motivazioni delle riduzioni di valore applicate alle immobilizzazioni immateriali (art. 2427 c. 1 n. 3-bis C.C.)</h3> Si precisa che nessuna delle immobilizzazioni immateriali esistenti in bilancio è stata sottoposta a svalutazione, in quanto nessuna di esse esprime perdite durevoli di valore. Infatti, risulta ragionevole prevedere che i valori contabili netti iscritti nello Stato patrimoniale alla chiusura dell’esercizio potranno essere recuperati tramite l’uso ovvero tramite la vendita dei beni o servizi cui essi si riferiscono. <h3 style="text-align: justify;"></h3>

La società non detiene partecipazioni in imprese controllate.

<div style="text-align: justify;">Per un esame in merito alle tipologie di servizi realizzati si rimanda ad apposito punto della relazione sulla gestione. Ogni singola voce della tabella sopra riportata ricomprende elementi di diverse fasi progettuali (Progettazione, Sviluppo, Deployment, Gestione del Servizio). Si rinvia ad apposita sezione della Relazione sulla gestione per l’analisi delle variazioni intervenute nelle voci di ricavo.</div> <div style="text-align: justify;">Le variazioni dei lavori in corso sono riferite a lavori che sono in corso di completamento e che troveranno la completa realizzazione nell’esercizio 2023. In particolare si riferiscono a seguenti lavorazioni:</div> <div style="text-align: justify;"> <ul> <li>€ 5.717.885 per le lavorazioni di cui Convenzione Piano Scuole per la connessione degli edifici scolastici nella Regione;</li> <li>€160.598 per tralicci da installare nei siti di montagna per la copertura cellulare nella Regione</li> <li>€46.804 per progettazioni e realizzazioni parziali dell’ estensione MAN Reggio Emilia</li> <li>€ 197.008 per apparati RIBBON da installare sulla Rete Lepida</li> <li>€ 110.951 per apparati Juniper destinati alla infrastrutturazione del WIFI costiero regionale</li> </ul> </div> <div style="text-align: justify;">Inoltre si riferiscono alla conclusione delle seguenti lavorazioni:</div> <div style="text-align: justify;"> <ul> <li>€ 128.649 per apparati installati sulla rete WIFI della Regione</li> </ul> </div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div style="text-align: justify;">La voce altri ricavi e proventi è formata da:</div> <div style="text-align: justify;"> <ul> <li>contributi in Conto esercizio € 286.191 relativi a importi di cui alle rendicontazioni dei progetti europei; <ul> <li>€ 210.298,93 dal MIUR per il finanziamento a credito agevolato di un progetto di ricerca finanziato ai sensi del D.Lgs 297/99 bando S.C.N.;</li> <li>€ 31.424,89 quale contributo Europeo NiceLife da Miestny Urad - Petrz per un progetto in collaborazione con AUSL Bologna;</li> <li>€ 15.666,70 per progetto NCPeHealth;</li> <li>€ 28.800,00 contributo Ente ForTe;</li> </ul> </li> <li>contributi da crediti d’imposta per spese d’acquisto di energia elettrica € 438.495</li> <li>contributi in conto capitale € 134.410 relativo a quota di competenza credito d'imposta per investimenti effettuati 2020, 2021 e 2022;</li> <li>altri proventi relativi a: <ul> <li>Sopravvenienze attive per € 532.412 derivanti da ricavi non di competenza dell’esercizio, da revisione di stime di costi prudenzialmente imputate negli esercizi precedenti sulla base delle informazioni disponibili alla data di chiusura del bilancio;</li> <li>Ricavi da penalità applicate a fornitori € 670.060;</li> <li>Plusvalenze da cessione di beni € 207;</li> <li>Rimborsi assicurativi € 30.376.</li> </ul> </li> </ul> </div> <div style="text-align: justify;"> </div>

Non esistono, alla data di chiusura dell’esercizio, operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine

La voce è costituita dai depositi cauzionali a medio-lungo termine per utenze, locazioni o servizi. Come si evince dal prospetto, non esistono crediti immobilizzati di durata residua superiore a cinque anni.

In ossequio al disposto dell’art. 2427-bis c. 1, n. 2 C.C., si segnala che non sono presenti nel patrimonio immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al loro fair value.

La società non detiene partecipazioni in imprese collegate.

Nella presente sezione della Nota integrativa si fornisce, secondo l’articolazione dettata dalla tassonomia XBRL e nel rispetto delle disposizioni dell’articolo 2427 C.C., il commento alle voci che, nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2022, compongono il Patrimonio netto e il Passivo di Stato patrimoniale.

L'importo totale dei debiti è collocato nella sezione "passivo" dello Stato patrimoniale alla classe "D" per un importo complessivo di euro 26.387.700. Il prospetto che segue fornisce il dettaglio delle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio oggetto del presente bilancio nelle singole voci che compongono la classe Debiti.

In questa voce si rilevano i tributi diretti di competenza dell’esercizio in commento o di esercizi precedenti. Imposte dirette Le imposte sono rilevate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: <ul style="text-align: justify;"> <li>le imposte correnti da liquidare per l'esercizio determinate secondo le aliquote e le norme vigenti, comprese le sanzioni e gli interessi maturati relativi all’esercizio in commento;</li> <li>l'ammontare delle imposte differite in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio o in esercizi precedenti.</li> </ul> <h3 style="text-align: justify;"> </h3> <h3 style="text-align: justify;">Differenze temporanee e rilevazione delle imposte differite attive e passive</h3> La presente voce ricomprende l'impatto della fiscalità differita sul presente bilancio. La stessa è da ricondursi alle differenze temporanee tra i valori attribuiti ad un'attività o passività secondo criteri civilistici ed i corrispondenti valori riconosciuti a tali elementi ai fini fiscali. Nella redazione del presente bilancio si è tenuto conto delle sole differenze temporanee che consistono nella differenza tra le valutazioni civilistiche e fiscali sorte nell’esercizio e che sono destinate ad annullarsi negli esercizi successivi. Le imposte anticipate e differite sono state calcolate utilizzando rispettivamente le seguenti aliquote: <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>Aliquote</td> <td>Es. n+1</td> <td>Es. n+2</td> <td>Es. n+3</td> <td>Es. n+4</td> <td>Oltre</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>IRES</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> </tr> <tr> <td>IRAP</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> </tr> </tbody> </table> Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td/> <td>IRES</td> <td>IRAP</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>A) Differenze temporanee</td> <td/> <td/> </tr> <tr> <td>Differenze temporanee deducibili</td> <td style=" text-align: right;">946.803</td> <td style=" text-align: right;">839.204</td> </tr> <tr> <td>Differenze temporanee imponibili</td> <td style=" text-align: right;">1.965.107</td> <td style=" text-align: right;">581.154</td> </tr> <tr> <td>Differenze temporanee nette</td> <td style=" text-align: right;">1.018.304</td> <td style=" text-align: right;">(258.050)</td> </tr> <tr> <td>B) Effetti fiscali</td> <td style=" text-align: right;"></td> <td style=" text-align: right;"></td> </tr> <tr> <td>Fondo imposte differite (antic.) inizio esercizio</td> <td style=" text-align: right;">(1.159.254)</td> <td style=" text-align: right;">(122.710)</td> </tr> <tr> <td>imposte differite (anticipate) esercizio</td> <td style=" text-align: right;">(244.393)</td> <td style=" text-align: right;">10.064</td> </tr> <tr> <td>Fondo imposte differite (antic.) fine esercizio</td> <td style=" text-align: right;">(1.403.647)</td> <td style=" text-align: right;">(112.646)</td> </tr> </tbody> </table> Dettaglio differenze temporanee <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td/> <td>Importo es. prec.</td> <td>Variaz. verificatasi nell'eserc.</td> <td>Importo al termine dell'eserc.</td> <td>Aliquota IRES</td> <td>Effetto IRES</td> <td>Aliquota IRAP</td> <td>Effetto IRAP</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Fondo rischi ex CUP</td> <td style=" text-align: right;">17.592</td> <td style=" text-align: right;">(6.348)</td> <td style=" text-align: right;">11.244</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">2.699</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">439</td> </tr> <tr> <td>Costi stimati ded esercizi futuri</td> <td style=" text-align: right;">741.863</td> <td style=" text-align: right;">(42.079)</td> <td style=" text-align: right;">699.784</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">167.948</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">27.292</td> </tr> <tr> <td>Ammortamenti deducibili esercizi futuri</td> <td style=" text-align: right;">1.026.153</td> <td style=" text-align: right;">677.134</td> <td style=" text-align: right;">1.703.287</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">408.789</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">58</td> </tr> <tr> <td>Avviamento</td> <td style=" text-align: right;">2.385.468</td> <td style=" text-align: right;">(209.608)</td> <td style=" text-align: right;">2.175.860</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">522.206</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">84.859</td> </tr> <tr> <td>Marchi</td> <td style=" text-align: right;">15</td> <td style=" text-align: right;">(15)</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Accantonamento a f.do sval credito IVA</td> <td style=" text-align: right;">326.120</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">326.120</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">78.269</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Fondo rischi non ded IRAP</td> <td style=" text-align: right;">333.015</td> <td style=" text-align: right;">(67.447)</td> <td style=" text-align: right;">265.567</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">63.736</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Acc.to svalutazione Crediti penale</td> <td style=" text-align: right;"></td> <td style=" text-align: right;">666.667</td> <td style=" text-align: right;">666.667</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;">160.000</td> <td style=" text-align: right;">3,9%</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> </tbody> </table> Conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25, è stato riportato il dettaglio della riconciliazione tra l’onere fiscale risultante dal Bilancio e l’onere fiscale teorico. La riconciliazione dell'aliquota effettiva IRAP non viene calcolata per la particolare natura dell'imposta. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td/> <td>IRES</td> <td>IRAP</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Risultato prima delle imposte</td> <td style=" text-align: right;">66.665</td> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Aliquota teorica (%)</td> <td style=" text-align: right;">24%</td> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Imposta IRES</td> <td style=" text-align: right;">15.999</td> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Saldo valore della produzione IRAP </td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;">29.403.799</td> </tr> <tr> <td>Aliquota teorica (%)</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;">3,90%</td> </tr> <tr> <td>Imposta IRAP</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;">1.146.748</td> </tr> <tr> <td>Differenze temporanee imponibili</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Incrementi</td> <td style=" text-align: right;">1.965.107</td> <td style=" text-align: right;">581.154</td> </tr> <tr> <td>storno per utilizzo</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>escluse</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Totale differenze temporanee imponibili</td> <td style=" text-align: right;">1.965.107</td> <td style=" text-align: right;">581.154</td> </tr> <tr> <td>Differenze temporanee deducibili</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Incrementi</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>storno per utilizzo</td> <td style=" text-align: right;">834.130</td> <td style=" text-align: right;">726.532</td> </tr> <tr> <td>escluse</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Totale differenze temporanee deducibili</td> <td style=" text-align: right;">834.130</td> <td style=" text-align: right;">726.532</td> </tr> <tr> <td>variazioni permanenti in aumento</td> <td style=" text-align: right;">203.839</td> <td style=" text-align: right;">216.362</td> </tr> <tr> <td>variazioni permanenti in diminuzione</td> <td style=" text-align: right;">1.489.223</td> <td style=" text-align: right;">965.945</td> </tr> <tr> <td>Totale imponibile</td> <td style=" text-align: right;">(87.743)</td> <td style=" text-align: right;">28.508.839</td> </tr> <tr> <td>utilizzo perdite esercizi precedenti</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Altre variazioni IRES</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>valore imponibile minimo</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Deduzione per capitale investito</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>Altre deduzioni rilevanti IRAP</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;">28.245.644</td> </tr> <tr> <td>Totale imponibile fiscale</td> <td style=" text-align: right;">(87.743)</td> <td style=" text-align: right;">263.195</td> </tr> <tr> <td>Totale imposte correnti con redd. Imp</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">10.265</td> </tr> <tr> <td>Onere fiscale effettivo</td> <td style=" text-align: right;">0,00%</td> <td style=" text-align: right;"/> </tr> </tbody> </table>

<h3></h3> A seguito della trasformazione in Società Consortile avvenuta nel corso dell’esercizio 2019, ai sensi dell’art. 16 dello Statuto, è vietata la distribuzione degli utili ai soci.

<h3 style="text-align: justify;">Ricavi delle vendite e delle prestazioni</h3> I ricavi di vendita dei prodotti e delle merci o di prestazione dei servizi relativi alla gestione caratteristica sono stati indicati al netto dei resi, degli sconti di natura commerciale, di abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi e ammontano a euro 64.626.108. La società ha prestato la propria attività per oltre l’80% nei confronti dei propri soci. A tal fine si precisa che in riferimento al proprio portafoglio clienti Lepida ha operato prevalentemente nei confronti dei propri Enti soci e in particolare con il socio di maggioranza. Infatti il Valore della produzione è riferibile per circa il 47% a compiti affidati dalla Regione Emilia-Romagna, per circa il 44,7% agli altri soci, mentre il restante 8,3% è imputabile a soggetti terzi. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td/> <td>31/12/2022</td> <td>31/12/2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Conto Economico</td> <td/> <td/> </tr> <tr> <td>A) Valore della produzione</td> <td/> <td/> </tr> <tr> <td> 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni</td> <td style=" text-align: right;">64.626.108</td> <td style=" text-align: right;">64.061.744</td> </tr> <tr> <td> 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione</td> <td style=" text-align: right;">6.104.597</td> <td style=" text-align: right;">3.268.987</td> </tr> <tr> <td> 5) altri ricavi e proventi</td> <td style=" text-align: right;"/> <td style=" text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>contributi in conto esercizio</td> <td style=" text-align: right;">724.868</td> <td style=" text-align: right;">321.406</td> </tr> <tr> <td>altri</td> <td style=" text-align: right;">1.372.736</td> <td style=" text-align: right;">532.263</td> </tr> <tr> <td>Totale altri ricavi e proventi</td> <td style=" text-align: right;">2.097.422</td> <td style=" text-align: right;">853.669</td> </tr> <tr> <td> Totale valore della produzione</td> <td style=" text-align: right;">72.828.127</td> <td style=" text-align: right;">68.184.400</td> </tr> </tbody> </table>

Oneri finanziari capitalizzati Nel corso dell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari a valori iscritti nell'attivo dello Stato patrimoniale. <h3 style="text-align: justify;"></h3>

La voce Acconti si riferisce agli anticipi ricevuti per la realizzazione di progetti europei, e anticipi da clienti per servizi ancora da erogare. La voce Debiti verso fornitori è riferibile a debiti di natura commerciale esigibili entro l’esercizio successivo. Le fatture da ricevere sono relative ad attività realizzate di cui alla data del 31/12/2022 non era pervenuta la documentazione contabile. La voce Debiti verso altri finanziatori è riferibile al finanziamento dei contratti con fornitori relativi alle attività aziendali Dell EMC attivati negli esercizi precedenti la cui conclusione è attesa nel 2023. La voce Debiti tributari accoglie le ritenute su lavoro dipendente e assimilato, il debito verso l’erario conseguente alla registrazione delle imposte dell’esercizio. Rientra nella voce debiti Tributari anche il debito IVA derivante dalla dichiarazione Iva che presenta un conguaglio a debito per l’effetto del pro-rata di indetraibilità e della conseguente rettifica della detraibilità dell’iva sui beni ammortizzabili acquisiti negli ultimi 5 anni. Nella voce vengono riclassificati anche i ratei per Iva indetraibile su importi per competenza. La voce Debiti verso Istituti previdenziali si riferisce ai debiti per contributi per lavoro dipendente e assimilato e ai debiti verso gli istituti di categoria contrattuale. La voce altri debiti accoglie i debiti verso il personale per le retribuzioni correnti dicembre pagate in gennaio e i debiti c/retribuzioni differite riferiti al rateo di XIV e ferie e permessi. In ossequio al disposto dell’art. 2427 c. 1 n. 6 C.C., si evidenzia che non esistono debiti di durata residua superiore a cinque anni.

<div style="text-align: justify;">Si dà atto che nel presente bilancio non si sono verificati casi eccezionali che comportino il ricorso alla deroga di cui al quinto comma dell’art. 2423.</div>

<h3 style="text-align: justify;">Finanziamenti effettuati dai soci alla società (Art. 2427 c. 1 n. 19-bis C.C.)</h3> La società non ha raccolto alcun tipo di finanziamento presso i propri soci.

<div style="text-align: justify;">Gli interessi e altri oneri finanziari sono iscritti alla voce C.17 di Conto economico sulla base di quanto maturato nell’esercizio al netto dei relativi risconti. </div> <div style="text-align: justify;">In ottemperanza al disposto dell’art. 2427 c. 1 n. 12 C.C., si fornisce il dettaglio, in base alla loro origine, degli interessi ed oneri finanziari iscritti alla voce C.17 di Conto economico</div> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td/> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Totale interessi e altri oneri finanziari</td> <td style=" text-align: right;">32.063</td> <td style=" text-align: right;">64.623</td> </tr> <tr> <td> Di cui Interessi passivi su finanziamenti</td> <td style=" text-align: right;">8.156</td> <td style=" text-align: right;">13.067</td> </tr> <tr> <td>Di cui Oneri Bancari</td> <td style=" text-align: right;">23.839</td> <td style=" text-align: right;">25.457</td> </tr> <tr> <td>Di cui Interessi passivi</td> <td style=" text-align: right;"> 67 </td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Di cui Interessi di mora</td> <td style=" text-align: right;">1</td> <td style=" text-align: right;">5</td> </tr> <tr> <td>Di cui interessi su rateizzazione F24</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Di cui sopravvenienze</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">26.095</td> </tr> </tbody> </table>

Il patrimonio netto è la differenza tra le attività e le passività di bilancio. Le voci del patrimonio netto sono iscritte nel passivo dello Stato patrimoniale alla classe A “Patrimonio netto” con la seguente classificazione: I – Capitale II – Riserva da soprapprezzo delle azioni III – Riserve di rivalutazione IV – Riserva legale V – Riserve statutarie VI – Altre riserve, distintamente indicate VII – Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi VIII – Utili (perdite) portati a nuovo IX – Utile (perdita) dell’esercizio Perdita ripianata X – Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

<h3>B III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE</h3> Nello Stato patrimoniale del bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2022, le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte per l'importo complessivo di euro 135.915. CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO <h3 style="text-align: justify;">Crediti vs. imprese controllate, collegate, controllanti, sottoposte al controllo delle controllanti e altri</h3> I crediti in esame, classificati nelle immobilizzazioni finanziarie, sono iscritti alla voce B.III.2 per euro 135.915 e rappresentano effettivamente un’obbligazione di terzi verso la società. Il D.lgs. n. 139/2015 ha stabilito che i crediti sono rilevati in bilancio con il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo. Si precisa che la società non ha proceduto alla valutazione dei crediti immobilizzati al costo ammortizzato, in quanto i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo; inoltre non si è effettuata alcuna attualizzazione dei medesimi crediti in quanto il tasso di interesse effettivo non è risultato significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato o comunque l’importo dell’attualizzazione è irrilevante ai fini del bilancio. I crediti sono stati esposti in bilancio pertanto secondo il criterio del presumibile valore di realizzo. La voce è costituita esclusivamente da "crediti verso altri" riguardanti i depositi cauzionali a medio-lungo termine per utenze, locazioni o servizi. Nel bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31/12/2022 non sono presenti strumenti finanziari derivati attivi, né sono stati scorporati dai contratti aziendali strumenti finanziari aventi i requisiti di derivati.

<h3 style="text-align: justify;">Numero e caratteristiche degli altri strumenti finanziari emessi dalla società (art. 2427 c. 1 n. 19 C.C.)</h3> La società non ha emesso alcun tipo di strumento finanziario.

B II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali iscritte nella voce B.II dell’attivo.

<h3>Conversioni in valuta estera</h3> In applicazione a quanto disposto dall’art. 2427 6-bis del C.C, nel prosieguo della presente nota integrativa, viene data indicazione di eventuali effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio. La società, alla data di chiusura dell’esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera. <h4 style="text-align: justify;">Operazioni con obbligo di retrocessione a termine</h4> La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.

<h3 style="text-align: justify;">Composizione della voce Ratei e risconti attivi (art. 2427 c. 1 n. 7 C.C.)</h3> La composizione delle voci “Ratei e risconti attivi” risulta essere la seguente: <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>RATEI ATTIVI</td> <td>IMPORTO</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>ONERI E SERVIZI BANCARI</td> <td style="text-align: right;">189</td> </tr> <tr> <td>Totale complessivo</td> <td style="text-align: right;">189</td> </tr> </tbody> </table> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>RISCONTI ATTIVI</td> <td>IMPORTO</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>ABBONAMENTI</td> <td style="text-align: right; ">2.105</td> </tr> <tr> <td>AFFITTI PASSIVI</td> <td style="text-align: right; ">23.476</td> </tr> <tr> <td>ASSICURAZIONI</td> <td style="text-align: right; ">1.770</td> </tr> <tr> <td>CONCESSIONI</td> <td style="text-align: right; ">453</td> </tr> <tr> <td>INTERESSI PASSIVI</td> <td style="text-align: right; ">6.719</td> </tr> <tr> <td>MANUTENZIONI</td> <td style="text-align: right; ">2.421.940</td> </tr> <tr> <td>NOLEGGI</td> <td style="text-align: right; ">396.526</td> </tr> <tr> <td>ONERI</td> <td style="text-align: right; ">440</td> </tr> <tr> <td>SERVIZI</td> <td style="text-align: right; ">653.054</td> </tr> <tr> <td>SPESE</td> <td style="text-align: right; ">1.376</td> </tr> <tr> <td>TASSA AUTO</td> <td style="text-align: right; ">211</td> </tr> <tr> <td>IMPOSTE</td> <td style="text-align: right; ">202</td> </tr> <tr> <td>IVA INDETRAIBILE</td> <td style="text-align: right; ">550.162</td> </tr> <tr> <td>IRI SU FIBRA OTTICA</td> <td style="text-align: right; ">76.174</td> </tr> <tr> <td>Totale complessivo</td> <td style="text-align: right; ">4.134.608</td> </tr> </tbody> </table> L’aumento di maggior rilievo che si registra nei risconti attivi è riconducibile alla voce “Manutenzioni” derivato dalla proroga fino al 2023 di un contratto già in essere con Oracle Italia S.r.l. e dal contratto siglato con Telecom Italia S.p.A. per la manutenzione HW e SW la cui scadenza è prevista per il 2025.

I costi e gli oneri della classe B del Conto economico, classificati per natura, sono stati indicati al netto di resi, sconti di natura commerciale, abbuoni e premi, mentre gli sconti di natura finanziaria sono stati rilevati nella voce C.16, costituendo proventi finanziari. I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci includono anche i costi accessori di acquisto (trasporti, assicurazioni, carico e scarico, ecc.) qualora il fornitore li abbia inclusi nel prezzo di acquisto delle materie e merci. In caso contrario, sono stati iscritti tra i costi per servizi (voce B.7). Si precisa che l’IVA non recuperabile è stata incorporata nel costo d’acquisto dei beni. Sono stati imputati alle voci B.6, B.7 e B.8 non solo i costi di importo certo risultanti da fatture ricevute dai fornitori, ma anche quelli di importo stimato non ancora documentato, per i quali sono stati effettuati appositi accertamenti. Nell’esercizio non sono stati fatti accantonamenti a fondo altri rischi. Nel complesso, i costi della produzione di competenza dell’esercizio chiuso al 31/12/2022, al netto dei resi, degli sconti di natura commerciale e degli abbuoni, ammontano a euro 72.717.608. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style=" "/> <td style=" ">31/12/2022</td> <td style=" ">31/12/2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td style=" ">B) Costi della produzione</td> <td style=" text-align: right; "/> <td style=" text-align: right; "/> </tr> <tr> <td style=" "> 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci</td> <td style=" text-align: right; ">2.599.082</td> <td style=" text-align: right; ">2.906.773</td> </tr> <tr> <td style=" "> 7) per servizi</td> <td style=" text-align: right; ">19.548.107</td> <td style=" text-align: right; ">18.595.222</td> </tr> <tr> <td style=" "> 8) per godimento di beni di terzi</td> <td style=" text-align: right; ">4.282.480</td> <td style=" text-align: right; ">1.969.493</td> </tr> <tr> <td style=" "> 9) per il personale</td> <td style=" text-align: right; "/> <td style=" text-align: right; "/> </tr> <tr> <td style=" ">a) salari e stipendi</td> <td style=" text-align: right; ">20.694.076</td> <td style=" text-align: right; ">19.573.868</td> </tr> <tr> <td style=" ">b) oneri sociali</td> <td style=" text-align: right; ">6.307.521</td> <td style=" text-align: right; ">6.004.693</td> </tr> <tr> <td style=" ">c) trattamento di fine rapporto</td> <td style=" text-align: right; ">1.604.618</td> <td style=" text-align: right; ">1.411.234</td> </tr> <tr> <td style=" ">e) altri costi</td> <td style=" text-align: right; ">20.398</td> <td style=" text-align: right; ">22.223</td> </tr> <tr> <td style=" ">Totale costi per il personale</td> <td style=" text-align: right; ">28.626.613</td> <td style=" text-align: right; ">27.012.018</td> </tr> <tr> <td style=" "> 10) ammortamenti e svalutazioni</td> <td style=" text-align: right; "/> <td style=" text-align: right; "/> </tr> <tr> <td style=" ">a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali</td> <td style=" text-align: right; ">1.072.280</td> <td style=" text-align: right; ">1.338.675</td> </tr> <tr> <td style=" ">b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali</td> <td style=" text-align: right; ">9.051.747</td> <td style=" text-align: right; ">9.241.470</td> </tr> <tr> <td style=" ">d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide</td> <td style=" text-align: right; ">666.667</td> <td style=" text-align: right; ">53.444</td> </tr> <tr> <td style=" ">Totale ammortamenti e svalutazioni</td> <td style=" text-align: right; ">10.790.694</td> <td style=" text-align: right; ">10.633.589</td> </tr> <tr> <td style=" "> 12) accantonamenti per rischi</td> <td style=" text-align: right; ">0</td> <td style=" text-align: right; ">70.534</td> </tr> <tr> <td style=" "> 14) oneri diversi di gestione</td> <td style=" text-align: right; ">6.870.631</td> <td style=" text-align: right; ">6.485.025</td> </tr> <tr> <td style=" "> Totale costi della produzione</td> <td style=" text-align: right; ">72.717.607</td> <td style=" text-align: right; ">67.672.654</td> </tr> </tbody> </table> Nel dettaglio, i prospetti che seguono evidenziato i costi della produzione. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style=" text-align: left;">Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td> 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci</td> <td style=" text-align: right;">2.599.082</td> <td style=" text-align: right;">2.906.773</td> </tr> </tbody> </table> Sono riferibili ai costi di beni, apparecchiature e materiale per la realizzazione delle reti per conto degli enti soci, nonché di materiali di consumo, o di beni rivenduti. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style="text-align: left;">Costi per servizi</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td> 7) per servizi</td> <td style="text-align: right;">19.544.173</td> <td style="text-align: right;">18.595.222</td> </tr> </tbody> </table> Di seguito sono riportati le principali tipologie di costi per servizi sostenute dalla società. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>COSTI PER SERVIZI</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Servizi Logistica, trasporti e manutenzione</td> <td style="text-align: right; ">1.008.293</td> <td style="text-align: right; ">634.284</td> </tr> <tr> <td>Servizi tecnici, sviluppo e manutenzione</td> <td style="text-align: right; ">14.216.824</td> <td style="text-align: right; ">15.601.312</td> </tr> <tr> <td>Spese per buoni pasto dipendenti</td> <td style="text-align: right; ">357.195</td> <td style="text-align: right; ">316.953</td> </tr> <tr> <td>Altri servizi</td> <td style="text-align: right; ">3.845.546</td> <td style="text-align: right; ">1.835.730</td> </tr> <tr> <td>Sopravvenienze passive da servizi</td> <td style="text-align: right; ">120.249</td> <td style="text-align: right; ">206.942</td> </tr> <tr> <td>Totale</td> <td style="text-align: right; ">19.548.107</td> <td style="text-align: right; ">18.595.222</td> </tr> </tbody> </table> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>Altri servizi:</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Servizi amministrativi e legali</td> <td style=" text-align: right;">29.593</td> <td style=" text-align: right;">1.000</td> </tr> <tr> <td>Spese Viaggi, Vitto, Alloggio</td> <td style=" text-align: right;">92.380</td> <td style=" text-align: right;">56.048</td> </tr> <tr> <td>Spese eventi, pubblicità, copisteria</td> <td style=" text-align: right;">84.422</td> <td style=" text-align: right;">172.521</td> </tr> <tr> <td>Assicurazioni</td> <td style=" text-align: right;">106.783</td> <td style=" text-align: right;">120.277</td> </tr> <tr> <td>Utenze e Costi accessori sedi</td> <td style=" text-align: right;">3.188.554</td> <td style=" text-align: right;">1.199.500</td> </tr> <tr> <td>Spese per agg.to e formazione profession.</td> <td style=" text-align: right;">145.055</td> <td style=" text-align: right;">100.444</td> </tr> <tr> <td>Spese visite esami medici dipendenti</td> <td style=" text-align: right;">11.904</td> <td style=" text-align: right;">19.875</td> </tr> <tr> <td>Sicurezza sul lavoro</td> <td style=" text-align: right;">3.934</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Servizi bancari</td> <td style=" text-align: right;">2.339</td> <td style=" text-align: right;">2.143</td> </tr> <tr> <td>Costo amministratori</td> <td style=" text-align: right;">40.786</td> <td style=" text-align: right;">40.786</td> </tr> <tr> <td>Costo sindaci</td> <td style=" text-align: right;">36.428</td> <td style=" text-align: right;">36.400</td> </tr> <tr> <td>Organismo di vigilanza</td> <td style=" text-align: right;">5.000</td> <td style=" text-align: right;">5.000</td> </tr> <tr> <td>Servizi vari</td> <td style=" text-align: right;">98.368</td> <td style=" text-align: right;">81.736</td> </tr> <tr> <td>Totale Altri servizi</td> <td style=" text-align: right;">3.845.546</td> <td style=" text-align: right;">1.835.730</td> </tr> </tbody> </table> L’aumento dei costi relativi alle Utenze e Costi accessori sedi sono derivati dall’aumento dei costi di approvvigionamento delle fonti di energia, quali luce e gas. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>godimento di beni di terzi</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td> 8) per godimento di beni di terzi</td> <td style=" text-align: right;">4.282.480</td> <td style=" text-align: right;">1.969.493</td> </tr> </tbody> </table> La voce raggruppa le locazioni dei siti produttivi e delle sedi aziendali, nonché i noleggi e le locazioni dei siti funzionali alle attività di rete lepida e R3. Inoltre accoglie i noleggi di automezzi necessari allo svolgimento delle attività di progetto e di manutenzioni e installazioni per la rete dei medici di medicina generale. Nella voce sono rilevate sopravvenienze passive inerenti godimento beni di terzi pari a € 1.473. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>Costi del Personale</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td> 9) per il personale</td> <td/> <td/> </tr> <tr> <td>a) salari e stipendi</td> <td style="text-align: right; ">20.694.076</td> <td style="text-align: right; ">19.573.868</td> </tr> <tr> <td>b) oneri sociali</td> <td style="text-align: right; ">6.307.521</td> <td style="text-align: right; ">6.004.693</td> </tr> <tr> <td>c) trattamento di fine rapporto</td> <td style="text-align: right; ">1.604.618</td> <td style="text-align: right; ">1.411.234</td> </tr> <tr> <td>e) altri costi</td> <td style="text-align: right; ">20.398</td> <td style="text-align: right; ">22.223</td> </tr> <tr> <td>Totale costi per il personale</td> <td style="text-align: right; ">28.626.613</td> <td style="text-align: right; ">27.012.018</td> </tr> </tbody> </table> <div style="text-align: justify;">La voce comprende l'intero costo per il personale dipendente, ivi compresi gli adeguamenti previsti dal CCNL e dal Contratto integrativo Aziendale. </div> <div style="text-align: justify;">Per quanto concerne il debito per ferie del personale, nell’esercizio, in continuità con quanto operato negli anni precedenti, si è provveduto alla verifica della effettiva consistenza economica dei debiti verso i dipendenti per ferie maturate e non godute rispetto all’utilizzo reale. Il costo del personale contiene per competenza i ratei di XIV maturati al 31/12/2022 che verranno corrisposti nel prossimo esercizio. </div> <div style="text-align: justify;">La voce “costi per il personale”, composta da salari e stipendi, oneri sociali, trattamento di fine rapporto e altri costi del personale, ammonta a € 28.626.613 (39,31% del valore della produzione), a fronte di 27.012.018 (39,62% del valore della produzione) nel 2021. Rispetto al dato 2021 si registra un incremento di €1.614.595 pari al 5,64%. Il dato tiene conto della variazione degli organici, coerente con quanto definito dai soci nel piano triennale, in funzione della maggiore attività prodotta anche a seguito della internalizzazione di alcune attività prima acquisite nei costi per servizi. La variazione del costo del lavoro deriva dalla sommatoria di diversi componenti: L’impatto delle assunzioni di 23 FTE relative al servizio Service Desk RER avvenute tra Novembre e Dicembre 2021. Il riconoscimento della vacanza contrattuale per un costo a bilancio di circa 294.000 euro a seguito dell’accordo ponte relativo al rinnovo del CCNL; le nuove assunzioni effettuate in coerenza con piano triennale. Durante l’esercizio in esame risultano mediamente impiegati 655 unità, contro 622 dell’esercizio precedente.</div> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style=" text-align: left;">Costi per ammortamenti e svalutazioni</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali</td> <td style=" text-align: right;">1.072.280</td> <td style=" text-align: right;">1.338.675</td> </tr> <tr> <td>b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali</td> <td style=" text-align: right;">9.051.747</td> <td style=" text-align: right;">9.241.470</td> </tr> <tr> <td>d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide</td> <td style=" text-align: right;">666.667</td> <td style=" text-align: right;">53.444</td> </tr> <tr> <td>Totale ammortamenti e svalutazioni</td> <td style=" text-align: right;">10.790.694</td> <td style=" text-align: right;">10.633.589</td> </tr> </tbody> </table> <div style="text-align: justify;">Per quanto riguarda le movimentazioni degli ammortamenti nelle singole categorie di dettaglio si rimanda a quanto esposto nella corrispondente voce delle immobilizzazioni all’attivo della presente nota integrativa.</div> <div style="text-align: justify;"/> <div style="text-align: justify;">Nell’esercizio sono stati operati accantonamenti prudenziali al fondo svalutazione crediti limitatamente alle voci di crediti commerciali ritenute a rischio incasso. l’accantonamento è stato pari a € 666.667. Il fondo Svalutazione crediti è stato incrementato di €666.667 rispetto al 2021 a causa di un contenzioso in essere con il fornitore Alpitel S.p.A.. Sono continuate nell’esercizio le attività di sollecito verso clienti sia privati che verso alcuni soci e sono state attivate azioni di recupero dei crediti.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>Costi per oneri diversi di gestione</td> <td>2022</td> <td>2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td> 14) oneri diversi di gestione</td> <td style="text-align: right; ">6.870.631</td> <td style="text-align: right; ">6.485.025</td> </tr> </tbody> </table> <div style="text-align: justify;">La voce accoglie tasse amministrative e altri tributi, costi amministrativi, sopravvenienze passive ordinarie e insussistenze dell’attivo “ordinarie”, ossia riconducibili all’attività usuale.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div style="text-align: justify;">La voce più rilevante è da attribuire alla rilevazione del costo derivante dalla voce IVA indetraibile sugli acquisti in relazione alla natura societaria, e dal conseguente regime di esenzione IVA che comporta l’indetraibilità dell’IVA sugli acquisti. Nel 2022 l’Iva indetraibile complessivamente rilevata a costo per competenza è risultata pari a € 6.585.763. Nella voce vengono riclassificati anche i ratei per Iva indetraibile su importi per competenza.</div>

ll fondo TFR aziendale a seguito della riforma della previdenza complementare di cui al D.Lgs. n. 252/2005 non accoglie nuovi accantonamenti. Gli accantonamenti dell’esercizio sono riferibili alla quota di rivalutazione del Fondo TFR e alla rilevazione della quota di tfr sui ratei. La voce utilizzi e anticipazione è riferibile agli importi del fondo per le cessazioni di lavoro dipendente, e agli anticipi erogati in corso d’anno. Nelle variazioni sono rappresentate le movimentazioni dell’esercizio con recupero a fondo della parte tesoreria e utilizzo del debito dovuto al dipendente nei casi di anticipazione tfr o cessazione del rapporto.

<h3 style="text-align: justify;">Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società (art. 2427 c. 1 n. 18 C.C.)</h3> La società non ha emesso azioni di godimento, obbligazioni convertibili, titoli o altri valori similari.

Alla data di chiusura dell’esercizio, la società non detiene altre partecipazioni. <h3 style="text-align: justify;">CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO</h3> Partecipazioni Le partecipazioni dell’attivo circolante, iscritte nella sottoclasse C.III, sono pari a 0, sono state valutate al minore tra il costo specifico, che individua i costi specificamente sostenuti per l’acquisizione dei singoli titoli, ed il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Nel bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31/12/2022 non sono presenti strumenti finanziari derivati attivi, né sono stati scorporati dai contratti aziendali strumenti finanziari aventi i requisiti di derivati. <h3 style="text-align: justify;">Voce CIII - Variazioni delle Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni</h3> L'importo totale delle attività finanziarie non costituenti immobilizzazioni è collocato nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale alla sottoclasse "C.III" ed è pari a 0.

<h3 style="text-align: justify;">Voce CII - Variazioni dei Crediti</h3> L'importo totale dei Crediti è collocato nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale alla sottoclasse "C.II" per un importo complessivo di euro 28.937.143. Il prospetto che segue fornisce il dettaglio delle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio oggetto del presente bilancio nelle singole voci che compongono i crediti iscritti nell’attivo circolante.

<h3 style="text-align: justify;">Patrimoni destinati a uno specifico affare (art. 2427 c. 1 n. 20 C.C.)</h3> La società non ha costituito patrimoni destinati a uno specifico affare. <h3 style="text-align: justify;"></h3>

In relazione a quanto disposto dall’ultima parte del c. 1 n. 6 dell’art. 2427 C.C., si segnala che non esistono debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.

Nella classe C del Conto economico sono stati rilevati tutti i componenti positivi e negativi del risultato economico d’esercizio connessi con l’attività finanziaria dell’impresa, caratterizzata dalle operazioni che generano proventi, oneri, plusvalenze e minusvalenze da cessione, relativi a titoli, partecipazioni, conti bancari, crediti iscritti nelle immobilizzazioni e finanziamenti di qualsiasi natura attivi e passivi, e utili e perdite su cambi. I proventi e oneri di natura finanziaria sono stati iscritti in base alla competenza economico-temporale. <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style="text-align: left;">C) Proventi e oneri finanziari</td> <td>31/12/2022</td> <td>31/12/2021</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td> 16) altri proventi finanziari</td> <td style="text-align: right;"/> <td style="text-align: right;"/> </tr> <tr> <td>a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni</td> <td style="text-align: right;"/> <td style="text-align: right;"/> </tr> <tr> <td> altri</td> <td style="text-align: right;">1</td> <td style="text-align: right;">40</td> </tr> <tr> <td>d) proventi diversi dai precedenti</td> <td style="text-align: right;"></td> <td style="text-align: right;"></td> </tr> <tr> <td> altri</td> <td style="text-align: right;">717</td> <td style="text-align: right;">2.609</td> </tr> <tr> <td> Totale proventi diversi dai precedenti</td> <td style="text-align: right;">717</td> <td style="text-align: right;">2.609</td> </tr> <tr> <td>Totale altri proventi finanziari</td> <td style="text-align: right;">718</td> <td style="text-align: right;">2.649</td> </tr> <tr> <td> 17) interessi e altri oneri finanziari</td> <td style="text-align: right;"></td> <td style="text-align: right;"></td> </tr> <tr> <td>altri</td> <td style="text-align: right;">32.063</td> <td style="text-align: right;">64.623</td> </tr> <tr> <td>Totale interessi e altri oneri finanziari</td> <td style="text-align: right;">32.063</td> <td style="text-align: right;">64.623</td> </tr> <tr> <td> 17-bis) utili e perdite su cambi</td> <td style="text-align: right;">(12.510)</td> <td style="text-align: right;">(369)</td> </tr> <tr> <td> Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)</td> <td style="text-align: right;">(43.855)</td> <td style="text-align: right;">(62.343)</td> </tr> </tbody> </table> I proventi finanziari nell'esercizio in commento ammontano a € 2.649 rispetto a € 8.035 del 2020.

Composizione della voce Ratei e risconti passivi (art. 2427 c. 1 n. 7 C.C.) <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td> RISCONTI PASSIVI</td> <td>Importo</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>RICAVI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI</td> <td style=" text-align: right;">3.470.506</td> </tr> <tr> <td>CREDITI D'IMPOSTA</td> <td style=" text-align: right;">252.071</td> </tr> <tr> <td>TOTALE COMPLESSIVO</td> <td style=" text-align: right;">3.722.577</td> </tr> </tbody> </table> <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>RATEI PASSIVI</td> <td>Importo</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>ONERI E SERVIZI BANCARI</td> <td style="text-align: right;">5.997</td> </tr> <tr> <td>SPESE AMMINISTRATIVE</td> <td style="text-align: right;">194</td> </tr> <tr> <td>TOTALE COMPLESSIVO</td> <td style="text-align: right;">6.191</td> </tr> </tbody> </table> <div style="text-align: justify;"> I risconti passivi sono riferiti a ricavi da IRU iscritti per competenza, da Servizi fatturati anticipatamente iscritti per competenza relativi alla messa a disposizione di hardware Rete SOLE, e Altri Ricavi iscritti per competenza. Inoltre sono iscritti Crediti di imposta per competenza relativi al Contributo in conto capitale riguardanti gli investimenti in beni strumentali effettuati nel 2020, 2021 e nel 2022.</div>

<h3 style="text-align: justify;">Informazioni relative al valore equo “fair value” degli strumenti finanziari derivati (art.2427-bis c.1 n.1 C.C.)</h3> Alla data di chiusura dell’esercizio non risultano utilizzati strumenti finanziari derivati, né sono stati scorporati dai contratti aziendali strumenti finanziari aventi i requisiti di derivati.

<h3 style="text-align: justify;"> </h3> <h3 style="text-align: justify;">Informazioni sulla società o l’ente che esercita l’attività di direzione e coordinamento (art. 2497-bis C.C.)</h3> La società è soggetta alla direzione e al coordinamento da parte della società REGIONE EMILIA-ROMAGNA, la quale imprime un’attività di indirizzo, influendo sulle decisioni prese dalla nostra società. Ai fini di una maggiore trasparenza in merito all’entità del patrimonio posto a tutela dei creditori e degli altri soci della società, nell’eventualità che dall’attività di direzione e coordinamento derivi un pregiudizio all’integrità del patrimonio della nostra società, ovvero alla redditività e al valore della partecipazione sociale, si riportano di seguito i prospetti riepilogativi dei dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della società REGIONE EMILIA-ROMAGNA e riferito all’esercizio 2021. Il Bilancio integrale è rinvenibile sul sito istituzionale della Regione. ANNO 2021 <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>Titoli ENTRATE (importi in euro)</td> <td>Stanziato di competenza</td> <td>Accertamenti</td> <td>Riscossioni</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa</td> <td style=" text-align: right;">10.662.299.716</td> <td style=" text-align: right;">10.548.975.370</td> <td style=" text-align: right;">10.841.196.857</td> </tr> <tr> <td>Trasferimenti correnti</td> <td style=" text-align: right;">1.505.657.453</td> <td style=" text-align: right;">1.312.728.822</td> <td style=" text-align: right;">1.302.836.530</td> </tr> <tr> <td>Entrate extratributarie</td> <td style=" text-align: right;">351.638.910</td> <td style=" text-align: right;">349.997.380</td> <td style=" text-align: right;">349.782.346</td> </tr> <tr> <td>Entrate in conto capitale</td> <td style=" text-align: right;">772.643.138</td> <td style=" text-align: right;">433.398.908</td> <td style=" text-align: right;">299.436.253</td> </tr> <tr> <td>Entrate da riduzione di attività finanziarie</td> <td style=" text-align: right;">301.877.948</td> <td style=" text-align: right;">169.391.304</td> <td style=" text-align: right;">152.324.357</td> </tr> <tr> <td>Accensione prestiti</td> <td style=" text-align: right;">690.521.277</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">0</td> <td style=" text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Totale ENTRATE</td> <td style=" text-align: right;">14.284.638.442</td> <td style=" text-align: right;">12.945.576.343</td> <td style=" text-align: right;">12.633.064.186</td> </tr> </tbody> </table> Spese per Titolo, Missioni e Macroaggregati anno 2021 <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td>Titoli SPESE (importi in euro)</td> <td>Stanziato definitivo di competenza</td> <td>Impegnato</td> <td>Pagato</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Spese correnti</td> <td style=" text-align: right;">12.648.729.362</td> <td style=" text-align: right;">11.804.311.556</td> <td style=" text-align: right;">11.743.347.127</td> </tr> <tr> <td>Spese in conto capitale</td> <td style=" text-align: right;">1.552.454.199</td> <td style=" text-align: right;">543.648.825</td> <td style=" text-align: right;">431.098.689</td> </tr> <tr> <td>Spese per incremento attività finanziarie</td> <td style=" text-align: right;">306.710.643</td> <td style=" text-align: right;">172.143.199</td> <td style=" text-align: right;">166.062.556</td> </tr> <tr> <td>Rimborso Prestiti</td> <td style=" text-align: right;">858.620.386</td> <td style=" text-align: right;">52.894.033</td> <td style=" text-align: right;">52.894.0334</td> </tr> <tr> <td>Totale SPESE per Titoli</td> <td style=" text-align: right;">15.366.514.590</td> <td style=" text-align: right;">12.572.997.613</td> <td style=" text-align: right;">12.393.402.405</td> </tr> </tbody> </table> di cui Spese per Area DEFR, Missioni e Programma anno 2021 <table class="usertable" width="100%"> <thead> <tr> <td style=" ">Area DEFR (importi in euro)</td> <td style=" ">Stanziato definitivo di competenza</td> <td style=" ">Impegnato</td> <td style=" ">Pagato</td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td style=" ">Area Istituzionale e relazioni internazionali</td> <td style=" text-align: right; ">680.910.138</td> <td style=" text-align: right; ">392.882.776</td> <td style=" text-align: right; ">386.517.572</td> </tr> <tr> <td style=" ">Area economica</td> <td style=" text-align: right; ">1.165.271.744</td> <td style=" text-align: right; ">556.998.669</td> <td style=" text-align: right; ">561.921.345</td> </tr> <tr> <td style=" ">Area sanità e sociale</td> <td style=" text-align: right; ">10.973.561.281</td> <td style=" text-align: right; ">10.687.776.763</td> <td style=" text-align: right; ">10.511.698.279</td> </tr> <tr> <td style=" ">Area culturale</td> <td style=" text-align: right; ">230.574.409</td> <td style=" text-align: right; ">138.145.385</td> <td style=" text-align: right; ">132.684.354</td> </tr> <tr> <td style=" ">Area territoriale</td> <td style=" text-align: right; ">1.339.920.141</td> <td style=" text-align: right; ">796.194.020</td> <td style=" text-align: right; ">800.369.461</td> </tr> <tr> <td style=" ">Oneri generali</td> <td style=" text-align: right; ">976.276.877</td> <td style=" text-align: right; ">0</td> <td style=" text-align: right; ">211.394</td> </tr> <tr> <td style=" ">Totale SPESE per Titoli</td> <td style=" text-align: right; ">15.366.514.590</td> <td style=" text-align: right; ">12.572.997.613</td> <td style=" text-align: right; ">12.393.402.405</td> </tr> </tbody> </table>

Il rendiconto permette di valutare: <ol style="text-align: justify;"> <li>le disponibilità liquide prodotte/assorbite dall'attività operativa e le modalità di impiego/copertura;</li> <li>la capacità della società di affrontare gli impegni finanziari a breve termine;</li> <li>la capacità della società di autofinanziarsi.</li> </ol> I flussi finanziari presentati nel rendiconto finanziario derivano dall'attività operativa, dall’attività di investimento e dall’attività di finanziamento. La somma algebrica dei suddetti flussi finanziari rappresenta l’incremento delle disponibilità liquide avvenuto nel corso dell’esercizio. I flussi finanziari dall'attività operativa comprendono i flussi che derivano dall’acquisizione, produzione e fornitura di servizi e gli altri flussi non ricompresi nell’attività di investimento e di finanziamento.

Nella presente sezione della Nota integrativa si fornisce, secondo l’articolazione dettata della tassonomia XBRL e nel rispetto delle disposizioni dell’articolo 2427 C.C., il commento alle voci che, nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2022, compongono l’Attivo di Stato patrimoniale.

<h3 style="text-align: justify;"></h3> <h3>Acquisizione azioni proprie </h3> Le azioni proprie acquisite nel corso dell’esercizio in commento sono state iscritte in bilancio al costo d'acquisto a diretta riduzione del patrimonio netto tramite l’iscrizione della riserva negativa “A.X - Riserva negativa azioni proprie in portafoglio”. Nel corso dell’esercizio sono state cedute 2 azioni proprie.

<h3 style="text-align: justify;"></h3> <h3 style="text-align: justify;">Composizione della voce Altri fondi</h3> <div style="text-align: justify;"> Nella voce "Altri fondi per rischi e oneri differiti" sono stati accantonati gli importi relativi a passività di natura determinata, di realizzazione certa ma di importo indeterminato alla data del 31 dicembre 2022. Nel 2022 il fondo è stato oggetto di accantonamento prudenziale seguito di contenzioso di natura giuslavoristica e di potenziale controversia per chiamata in solidarietà passiva da parte di lavoratori di ex fornitori in appalto. La variazione in diminuzione è relativa a storno parziale relativo ai costi su contenziosi giuslavoristici che hanno visto la conclusione a fronte della chiusura di un giudizio su contenzioso in materia giuslavoristica. Il saldo del fondo al 31/12/2022 è inoltre relativo ai fondi rischi accantonati negli anni precedenti per rischi che avevano necessitato appostazione di fondo relativamente a contenziosi in materia giuslavoristica e civile, e a accantonamenti prudenziali su revisione delle misure sulle quali determinare oneri rispetto ai magazzini. Inoltre, dell'accantonamento relativo al rischio di mancato recupero credito da ex dipendente LTT (società precedentemente incorporata da Lepida). </div>

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Digitalizzazione

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